מחשבון מס אופציות לעובדים
מאומת92/100חישוב המס שעובד הייטק ישראלי ישלם על אופציות ו-RSU לפי סעיף 102 לפקודת מס הכנסה. מכסה מימוש, מכירה ואירועי אקזיט (רכישה, הנפקה, מכירה משנית). מנחה צעד-אחר-צעד דרך פירוט המס: רווח ברוטו, חלק הכנסת עבודה (שיעור שולי), חלק רווח הון (25%), מס יסף (3%+2% מעל הסף), ביטוח לאומי, וסכום נטו. משווה מסלול הוני מול מסלול פירותי זה לצד זה. השתמשו כשעובד שואל כמה מס ישלם על אופציות, כשמתקרב אקזיט ורוצים לדעת כמה יישאר בסוף, או כשצריך להחליט בין מסלול הוני לפירותי. לא לשימוש עבור מס קריפטו (israeli-crypto-tax-reporter), הקמת תוכנית ESOP (israeli-startup-toolkit), משיכת רווחים לבעלי שליטה (israeli-corporate-tax-strategy), הגשת דוח שנתי (israeli-tax-returns), או חישוב שכר (israeli-payroll-calculator).
יש מחשבון מהיר לסקיל הזהכמה מס תשלמו על האופציות (102)?ציון אמינות 92/100 (מאומת) · 66+ התקנות · 3 תורמים ב-GitHub · רישיון MIT
עובדי הייטק ישראלים מקבלים אופציות או RSU כחלק משמעותי מהשכר, אבל רובם לא יודעים כמה מס הם באמת ישלמו כשימכרו. הכללים לפי סעיף 102 מסובכים: מסלולים שונים (הוני מול פירותי), תקופת חסימה של 24 חודשים אצל נאמן, ספי מס יסף והשלכות על ביטוח לאומי. טעות כאן יכולה לעלות עשרות אלפי שקלים מיותרים, או גרוע מזה, חשבון מס בלתי צפוי באקזיט.
skills-ilאיך להשתמש בסקיל הזה
לא בטוחים איך? קראו את המדריך- 1. לחצו "הורדת ZIP" להורדת קבצי הסקיל.
- 2. פתחו את Claude Desktop ולכו ל-Customize > Skills.
- 3. לחצו על "+" ובחרו "Upload a skill", ואז העלו את קובץ ה-ZIP.
- 4. פתחו שיחה חדשה. הסקיל יופעל אוטומטית כשהנושא רלוונטי.
מפתחים? התקנה דרך שורת הפקודה (CLI)
npx skills-il add skills-il/tax-and-finance@v1.2.0-israeli-stock-options-tax --skill israeli-stock-options-tax -a claude-codeמתי להשתמש
- כשעובד שואל כמה מס ישלם על אופציות או RSU שקיבל
- כשסטארטאפ מתקרב לאקזיט (רכישה או הנפקה) ורוצים לדעת כמה יישאר נטו
- כשצריך להשוות בין מסלול הוני (25%) לפירותי (שיעור שולי) ולהבין מה עדיף
- כשעובד שוקל מימוש מוקדם של אופציות לפני אקזיט
- כשצריך לבדוק אם תקופת 24 החודשים הסתיימה לפני מכירה
נסו את הפרומפטים האלה
יש לי 10,000 אופציות עם מחיר מימוש של 1 דולר, ומחיר האקזיט צפוי להיות 5 דולר. אני במסלול הוני סעיף 102. כמה מס אני אשלם וכמה יישאר לי נטו?
יש לי RSU בשווי 800,000 ש״ח. תשוו בין מסלול הוני לפירותי, כמה מס אשלם בכל מסלול ומה ההפרש?
יש לי 5,000 אופציות במחיר מימוש 2 דולר. הסטארטאפ מתקרב לאקזיט. תמדלו שלושה תרחישים: אקזיט ב-8 דולר, 12 דולר ו-20 דולר למניה. כמה נטו בכל תרחיש?
קיבלתי אופציות לפני 18 חודשים. כדאי לממש עכשיו ולהתחיל את שעון 24 החודשים, או לחכות לאקזיט? מה ההשלכות על המס?
שאלות נפוצות
יומן שינויים
עודכנו שיעורי ביטוח לאומי לעובד ל-2026 (מדרגה מופחתת 4.27%, מלאה 12.17%), נוסף פיצול סעיף 102(ב)(3) לחברות ציבוריות (רכיב פירותי לפי ממוצע 30 יום שלפני ההקצאה, כולל הקצאה עד 90 יום לפני הנפקה), ונוספה חובת דיווח עצמי כשמניות מוחזקות בברוקר זר.
15 ביולי 2026
נוספה הדרכה לאזרחי ארה"ב כפולי תושבות ולמס יציאה (סעיף 100A); תוקנו מועדי הפקדה אצל נאמן 102 (45/90 ימים מתאריך ההקצאה, לא מהחלטת הדירקטוריון); אומתו מדרגות המס ומס היסף ההוני 5% מעל 721,560 ש"ח לשנת 2026.
20 במאי 2026
תיקון קישור שבור לפקודת מס הכנסה, האחדת ניסוח שעון 24 החודשים (מתום שנת המס של ההקצאה), והוספת דוגמאות מעובדות.
14 במאי 2026
סקילס קשורים
יוצר: skills-ilתזמור שערי תשלום ישראליים (Cardcom, Tranzila, PayMe, Meshulam, iCredit, Pelecard) עם ניתוב אחיד, fallback ותשלומים. כולל השוואת שערים, טיפול בתשלומים ועמידה בהנחיות בנק ישראל.
יוצר: skills-ilאינטגרציה עם Grow (משולם) לסליקת אשראי באפליקציות ישראליות: דפי תשלום (iframe/redirect/SDK), טוקניזציה, חיובים חוזרים, דרישות תשלום, החזרים, חשבוניות, webhooks ואימות 3DS דרך Light API של Grow. השתמש כשהמשתמש מבקש לקבל תשלומים דרך Grow או משולם, להקים סליקת אשראי, ליצור דרישת תשלום, לטפל בהוראות קבע (חיובים חוזרים) דרך טוקני Grow, לעבד החזרים או ביטולי Bit, לחבר webhooks של Grow, או מזכיר Grow, משולם, grow-il או meshulam.co.il. מכסה אשראי, Bit, Apple Pay ו-Google Pay. מונע טעויות אינטגרציה יקרות כמו שליחת JSON במקום FormData, קריאות מצד הלקוח במקום השרת, ודילוג על שלב approveTransaction החובה. אל תשתמש לאינטגרציה עם קארדקום (cardcom-payment-gateway), טרנזילה (tranzila-payment-gateway), או תזמור תשלומים בין שערים (israeli-payment-orchestrator).
יוצר: yonatangrossזיהוי פערי מחיר בין רישום בת"א לרישום בארה"ב של אותה חברה דואלית (צ'ק פוינט, NICE, CyberArk, טבע ועוד 40+ זוגות), המרה לפי השער היציג של בנק ישראל וסימון פערים מעל סף מוגדר. לשימוש כשמשתמש מבקש להשוות מחיר מניה דואלית בת"א מול נאסד"ק/NYSE, לאתר ארביטראז', או להבין פרמיה/דיסקאונט בין הבורסות. כולל אחוז פער לכל זוג, ציון ביטחון לפי חפיפת שעות מסחר, והשוואה מותאמת מטבע. אין להשתמש לניתוח בורסה בודדת (השתמש ב-tase-stock-analysis).
השימוש על אחריותכם בלבד. תנאי שימוש · אבטחה
רוצים לבנות סקיל משלכם? נסו את יוצר הסקילס · הגשת סקיל